Steuerkalender Spanien 2026: alle Modelos & Fristen

Der spanische Steuerkalender hat für jede Erklärung einen eigenen Abgabezeitraum. Welche Frist Sie einhalten müssen, hängt von Ansässigkeit, Einkünften und Vermögen ab. Für das Steuerjahr 2025 ist die Renta-Frist am 30. Juni 2026 abgelaufen. Dieser Kalender zeigt die Einordnung und verweist auf die jeweiligen Verfahren.

Dieser Artikel ist Ihr Terminverteiler für das Kalenderjahr 2026: eine Übersicht aller wichtigen Modelos mit Abgabezeitraum, getrennt nach Residenten und Nichtresidenten. Die Mechanik und Berechnung der einzelnen Erklärungen behandeln die jeweils verlinkten Detailartikel, hier geht es um das Was-bis-wann.

Inhalt

• So funktioniert der spanische Steuerkalender
• Die wichtigsten Termine 2026 im Überblick
• Fristen für Residenten
• Fristen für Nichtresidenten
• Was bei Fristversäumnis passiert
• FAQ

So funktioniert der spanische Steuerkalender

Die spanische Steuerbehörde (Agencia Tributaria, AEAT) veröffentlicht jedes Jahr einen Steuerkalender (calendario del contribuyente) mit allen Abgabezeiträumen. Anders als in Deutschland erinnert Sie die Behörde nicht aktiv an Ihre Pflichten. In Spanien gilt das Holschuld-Prinzip: Sie müssen selbst wissen, was Sie wann abgeben müssen, und die Frist eigenständig einhalten. Das gilt für Residenten und Nichtresidenten gleichermaßen.

Zwei Dinge sind dabei wichtig. Erstens: Fällt ein Stichtag auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, verschiebt er sich auf den nächsten Werktag. Spanien hat zusätzlich zu den landesweiten auch regionale und lokale Feiertage, die Ihren Termin beeinflussen können. Zweitens: Wenn Sie per Lastschrift (domiciliación) zahlen wollen, endet die Abgabefrist für die Erklärung mit Zahlung in der Regel einige Tage vor dem allgemeinen Stichtag, weil die Bank die Abbuchung noch verarbeiten muss.

Welche Erklärungen für Sie gelten, hängt von Ihrem Status ab. Residenten geben die jährliche Einkommensteuererklärung (Renta) ab und je nach Vermögen weitere Meldungen. Nichtresidenten mit Immobilie in Spanien geben das Modelo 210 ab. Wer selbstständig (autónomo) ist, hat zusätzlich quartalsweise Pflichten.

Die wichtigsten Termine 2026 im Überblick

Die folgende Tabelle fasst die relevanten Modelos mit ihrem Abgabezeitraum zusammen. Die Renta-Termine 2026 betrafen das Steuerjahr 2025 und sind bereits abgelaufen. Die Tagesdaten der nächsten Kampagne 2027 sind beim Quellencheck am 21. Oktober 2026 im AEAT-Kalender noch nicht veröffentlicht.

Die Detailregeln und Berechnungen stehen in den jeweiligen Fachartikeln. Dieser Kalender ist bewusst nur der Überblick und vertieft kein einzelnes Modelo.

Fristen für Residenten

Die zentrale Pflicht für Residenten ist die jährliche Einkommensteuererklärung, die Declaración de la Renta über das Modelo 100. Für 2025 endete die Kampagne am 30. Juni 2026. Die Lastschriftfrist endete grundsätzlich am 25. Juni; nur die zweite Rate konnte noch bis zum 30. Juni für den Bankeinzug eingerichtet werden. Das ergibt sich aus Art. 9 und 12 der Kampagnenverordnung. Für 2026 sind die Tagesdaten der Abgabe 2027 noch offen. Den vollständigen Ablauf, die Abgabeschwellen und die typische Borrador-Falle bei Auslandseinkünften beschreibt der Artikel Declaración de la Renta Schritt für Schritt.

Wer meldepflichtiges Auslandsvermögen hat, gibt das Modelo 720 (und das Modelo 721 für Kryptowerte) im ersten Quartal ab, also bis zum 31. März. Diese Frist liegt also vor der Renta-Kampagne und wird leicht übersehen.

Die Vermögensteuer (Impuesto sobre el Patrimonio, Modelo 714) wird bei bestehender Abgabepflicht in derselben Kampagne wie die Renta erklärt. Die Solidaritätssteuer für große Vermögen (Modelo 718) hat dagegen einen eigenen Abgabezeitraum im Juli des Folgejahres. Selbstständige (autónomos) haben zusätzlich quartalsweise Erklärungen zur Umsatzsteuer (IVA, Modelo 303) und zur Einkommensteuer-Vorauszahlung (Modelo 130); diese behandelt der Artikel zur Quartalserklärung für Autónomos.

Fristen für Nichtresidenten

Nichtresidenten mit einer Immobilie in Spanien geben die Nichtresidentensteuer über das Modelo 210 ab. Hier sind zwei Fälle zu trennen. Für die fiktive Eigennutzung (imputación de rentas) einer selbst genutzten oder leer stehenden Immobilie haben Sie das gesamte Folgejahr Zeit, also bis zum 31. Dezember des auf das Steuerjahr folgenden Jahres. Für Mieteinnahmen gilt ein eigener Rhythmus, der sich ändern kann; prüfen Sie den aktuellen Abgabezeitraum vor jeder Abgabe. Die vollständige Mechanik, die Berechnung mit 1,1 beziehungsweise 2 Prozent des Katasterwerts und die Sätze von 19 Prozent (EU/EWR) und 24 Prozent (Drittstaaten) erklärt der Artikel Steuern für Immobilienbesitzer: IBI, Modelo 210, Plusvalía.

Beim Kauf einer Immobilie von einem Nichtresidenten behält der Käufer 3 Prozent des Kaufpreises ein und führt sie über das Modelo 211 innerhalb eines Monats nach dem Kauf an die AEAT ab. Das ist eine Käuferpflicht und sichert die spätere Gewinnsteuer des nichtresidenten Verkäufers.

Wie sich der jährliche Pflichtenzyklus für ein Ferienhaus konkret abspielt, also welche Schritte in welcher Reihenfolge anfallen, beschreibt der Artikel Nichtresident mit Ferienimmobilie: der jährliche Pflichten-Zyklus.

Was bei Fristversäumnis passiert

Wer eine Erklärung mit Zahllast freiwillig verspätet und ohne vorherige Aufforderung der AEAT abgibt, zahlt grundsätzlich einen gestaffelten Verspätungszuschlag (recargo por declaración extemporánea). Der Zuschlag steigt mit der Dauer der Verspätung; bei sehr später freiwilliger Nachmeldung kommen Säumniszinsen hinzu. Wartet man dagegen, bis die Behörde aktiv wird, drohen echte Sanktionen (sanciones), die deutlich höher ausfallen.

Praktisch heißt das: Eine vergessene Abgabe lieber freiwillig nachholen als auf die Aufforderung warten. Die genaue Höhe der Zuschläge hängt vom Einzelfall und der Dauer ab und sollte mit einem Steuerberater oder einer Gestoría geklärt werden, statt sie pauschal zu schätzen.

Damit Ihnen keine Frist durchrutscht, übernehmen viele Residenten und Nichtresidenten die laufende Fristenüberwachung und Abgabe durch eine Gestoría. Geht es eher um die Beurteilung oder Optimierung Ihrer Steuerlast, ist ein deutschsprachiger Steuerberater in Spanien der richtige Ansprechpartner. Die übergreifende Einordnung aller spanischen Steuern liefert der Steuer-Leitfaden.

FAQ

Wann muss ich in Spanien die Steuererklärung abgeben?

Für das Steuerjahr 2025 endete die reguläre Abgabefrist am 30. Juni 2026. Sie ist bereits abgelaufen. Die Tagesdaten der nächsten Kampagne 2027 sind beim Quellencheck am 21. Oktober 2026 noch nicht veröffentlicht. Reichen Sie eine fehlende Erklärung für 2025 verspätet nach.

Wann muss ich das Modelo 210 abgeben?

Für die fiktive Eigennutzung einer Immobilie haben Sie als Nichtresident bis zum 31. Dezember des Folgejahres Zeit. Für Mieteinnahmen gilt ein eigener, kürzerer Rhythmus, den Sie vor jeder Abgabe gegen den aktuellen AEAT-Kalender prüfen sollten.

Bis wann muss das Modelo 720 abgegeben werden?

Das Modelo 720 für Auslandsvermögen und das Modelo 721 für Kryptowerte werden im ersten Quartal abgegeben, also bis zum 31. März.

Erinnert mich das Finanzamt in Spanien an meine Fristen?

Nein. In Spanien gilt das Holschuld-Prinzip. Sie müssen selbst wissen, welche Erklärung wann fällig ist, und sie eigenständig einreichen.

Was passiert, wenn ich eine Frist verpasse?

Bei einer Nachzahlung und freiwilliger verspäteter Abgabe ohne vorherige Aufforderung fällt grundsätzlich ein gestaffelter Verspätungszuschlag an. Bei einer Erstattung oder ohne Zahllast können andere Sanktionen gelten. Nach einer Aufforderung der Behörde ist der Fall gesondert zu prüfen.

Was gilt, wenn eine Frist auf einen Feiertag fällt?

Fällt der Stichtag auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, verschiebt er sich auf den nächsten Werktag. Beachten Sie dabei auch regionale und lokale Feiertage.

Quellen

• Agencia Tributaria (AEAT): Calendario del contribuyente 2026.
• Agencia Tributaria (AEAT): Campaña Renta.
• Ley 58/2003, General Tributaria, Art. 27 (recargos por declaración extemporánea).
• Agencia Tributaria (AEAT): Modelo 210, Impuesto sobre la Renta de no Residentes.

---

Zuletzt aktualisiert: 21. Oktober 2026 Autor: Spanienberater Redaktion

Keine Steuerberatung - Einzelfall prüfen lassen. Abgabezeiträume ändern sich jährlich, verschieben sich bei Feiertagen und hängen von Ihrem Status und Ihrer Region ab. Die Termine beziehen sich auf den Stand 2026 und sind eine Orientierung, kein verbindlicher Fristenbescheid. Prüfen Sie Ihre konkreten Fristen vor der Abgabe gegen den offiziellen AEAT-Kalender oder lassen Sie sich beraten.